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10 formas sorprendentes de bienes raíces reducen tus impuestos


Una vez que tenga la propiedad, puede ser elegible para una larga lista de exenciones impositivas, ya sea que la use como su vivienda principal, para obtener ingresos de alquiler o venderla con fines de lucro. Analicemos los beneficios familiares, como la deducción de intereses hipotecarios, y también los diversos (¡deslumbrantes!) Descuentos fiscales que disfrutan los inversores inmobiliarios, los propietarios y los propietarios.

1. Intereses hipotecarios

Esta es la más familiar de todas las deducciones y una de las pocas veces que puede usar el interés que está pagando para reducir su factura de impuestos. Además de deducir los intereses hipotecarios que está pagando por la compra de su residencia principal, también puede deducir intereses hipotecarios de una segunda hipoteca o una línea de crédito con garantía hipotecaria (HELOC).

Puede deducir hasta $ 500, 000 ($ 1 millón si es casado que presenta una declaración conjunta) en todos los intereses hipotecarios utilizados para comprar, construir o hacer mejoras sustanciales en su primera casa (y segundo, si corresponde). Sin embargo, no puede deducir ningún interés hipotecario por compras en una tercera casa y así sucesivamente. También puede deducir hasta $ 50, 000 ($ 100, 000 si es casado que presenta una declaración conjunta) de toda la deuda con garantía hipotecaria por razones distintas a la de comprar, construir o mejorar sustancialmente su primera o segunda vivienda.

2. Crédito de interés hipotecario

Los destinatarios de un certificado de crédito hipotecario (MCC) por parte de un gobierno estatal o local bajo un programa calificado de certificación de crédito hipotecario podrían ser elegibles para un crédito tributario federal de hasta 20% de su interés hipotecario anual. Calcule este crédito en el Formulario 8396. La mejor parte es que el 80% restante de su interés hipotecario aún es elegible como una deducción.

3 puntos

Los cargos pagados por un prestatario para asegurar una hipoteca (también conocidos como tarifas de originación, cargos máximos por préstamos o puntos de descuento) generalmente se pueden deducir. Sin embargo, si tuviera que pagar puntos para refinanciar una hipoteca existente, amortizaría los puntos a lo largo de la vida de la hipoteca. Cuando refinancie un préstamo, su prestamista le enviará un Formulario 1098 que enumera los puntos que usted pagó, pero en caso de que no lo hagan, busque sus puntos en la hoja de liquidación de HUD-1.

Página 6 de la Publicación del IRS, 936 Home Mortgage Interest Deduction proporciona un diagrama útil para determinar si sus puntos son totalmente deducibles para este año.

4. Impuestos inmobiliarios

Puede deducir impuestos inmobiliarios, incluidos estatales, locales o extranjeros, que pagó en bienes inmuebles de su propiedad que no se utilizaron para fines comerciales. Tally solo paga impuestos a las instituciones gubernamentales y no incluye cargos por impuestos detallados por servicios a propiedades o personas específicas, como un jardinero o un servicio de recolección de basura. Si tuviera que vender su propiedad y recibir un reembolso o reembolso de impuestos sobre bienes inmuebles, reduciría su deducción por el monto del reembolso o reembolso.

5. Primas del seguro hipotecario

Puede deducir las primas elegibles del seguro hipotecario proporcionadas por las autoridades gubernamentales, incluidos el Departamento de Asuntos de Veteranos, la Administración Federal de Vivienda y el Servicio de Vivienda Rural, así como los emisores de seguro hipotecario privado (PMI) sobre préstamos emitidos después del 31 de diciembre de 2006.

En 2017, no puede deducir las primas de su seguro hipotecario si su ingreso bruto ajustado es más de $ 54, 500 ($ 109, 000 si es casado que presenta una declaración conjunta). Si su ingreso bruto ajustado cae entre $ 50, 000 y $ 54, 500 ($ 100, 000 y $ 109, 000 si es casado que presenta una declaración conjunta), su deducción es limitada y debe usar la Hoja de deducción de las primas del seguro hipotecario para calcular su deducción.

6. Exención de ganancias de capital

Eventualmente, puede vender su hogar real. Dependiendo de varios factores, como años de propiedad, mejoras sustanciales y desarrollos del vecindario, su hogar puede haberse apreciado por varios miles de dólares. Para disminuir el impacto tributario sobre las ganancias de capital imponibles de la venta de su propiedad, el IRS puede eximir hasta $ 250, 000 ($ 500, 00 si es casado que presenta una declaración conjunta) de esa ganancia de sus ingresos.

En general, usted califica para una exención de ganancias de capital siempre que haya poseído y utilizado su hogar como su hogar principal por un período que se agrega al menos dos años de los cinco años anteriores a la fecha de venta. Consulte la Publicación 523, Vende su casa para más detalles. La belleza de esta exención de impuestos es que no hay restricciones en cuanto a cuántas veces puede usarla.

7. Interés de inversión

Los inversores inmobiliarios también obtienen una desgravación fiscal sobre los intereses pagados sobre el dinero que pidieron prestado que sea asignable a la propiedad mantenida para inversión. Dichos inversionistas necesitan usar el Formulario 4952 para calcular su deducción por gastos de intereses de inversión.

A pesar de su nombre, esta deducción de intereses de inversión no cubre intereses ganados de actividades de ingresos pasivos o valores que generan ingresos exentos de impuestos.

8. Gastos por uso comercial de viviendas

Los autónomos, contratistas independientes y propietarios de pequeñas empresas pueden deducir los gastos para el uso comercial de sus hogares. Con el Formulario 8829, puede reclamar el área utilizada de forma regular y exclusiva para las empresas para asignar una porción deducible de una amplia gama de gastos, incluidos los servicios públicos y la depreciación.

Si sus deducciones por negocios en el hogar son mayores que el límite del año actual, ¡puede transferir el excedente al 2017! Este traspaso estará sujeto al límite de deducción para ese año, ya sea que usted viva o no en la misma casa durante ese año.

9. Créditos fiscales para mejoras "verdes"

Para fomentar mejoras de la vivienda más eficientes desde el punto de vista energético, el IRS proporciona créditos fiscales para los gastos que califiquen. Aquí hay dos ejemplos:

  • Las ventanas, puertas y claraboyas que cumplieron con los requisitos del programa ENERGY STAR y se instalaron entre el 1 de enero de 2012 y el 31 de diciembre de 2016 en la residencia principal del propietario pueden otorgarle hasta $ 500 en créditos fiscales de eficiencia energética.
  • Los sistemas de energía solar proporcionan un crédito impositivo del 30% del costo sin límite superior hasta el 31 de diciembre de 2019. El crédito disminuirá al 26% en 2020, disminuirá al 22% en 2021 y desaparecerá en 2022.

Para obtener más información sobre otras oportunidades de crédito impositivo provenientes de mejoras a la vivienda eficientes desde el punto de vista energético, visite EnergyStar.gov.

10. Deducciones de las actividades de renta de alquiler

Alquiler de bienes raíces ofrece varias exenciones fiscales a los propietarios. Por ejemplo, los propietarios podrían deducir potencialmente:

  • Gastos de transporte local para recaudar ingresos por alquileres o para administrar, conservar o mantener propiedades de alquiler;
  • Gastos por gestionar, conservar o mantener propiedades de alquiler desde el momento en que se pusieron a disposición para el alquiler;
  • Gastos de depreciación por el desgaste de la propiedad de alquiler;
  • Impuestos de beneficios locales para mantener, reparar o pagar intereses por los beneficios;
  • Honorarios legales y profesionales directamente relacionados con los gastos operativos; y
  • Primas de seguro prepago.

Para conocer la lista completa de los gastos de alquiler y las pautas de deducción, consulte la Publicación 527, Propiedad de alquiler residencial. Si utiliza algunas de sus propiedades de alquiler para fines personales durante todo el año, entonces debe contratar un profesional de impuestos para deducir adecuadamente los gastos de alquiler. ¡Contratar a un contador para reportar los ingresos de sus actividades de alquiler es una deducción elegible, después de todo!